СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ" ИНН:0503007323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05253059 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172252536021541
11504 Основные средства на конец предыдущего года157262503321593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17225253600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15726250330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7853142287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9643113511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года785135190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года964112870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180103887940269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166903632029510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74703064028046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72302809625790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29003131
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29503131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29006980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29506980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7640639310282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651063781779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764075410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651075260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180103887940269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166903632029510
21103 Выручка за отчетный год874020292096
21104 Выручка за предыдущий год202913062470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год986502793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112520290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202913060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112520290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202913060
23403 Прочие доходы за отчетный год12309904317
23404 Прочие доходы за предыдущий год9901418824
23504 Прочие расходы за предыдущий год4752674272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10525440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2544500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10525442256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25445075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (18010) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9865+0+0) = -11.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1125)/Выручка (8740) = -12.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (8740) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.709

Индекс Альтмана Z = -1.695

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-12.87%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНЧИХСКИЙ"