СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ" ИНН:0503007612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58930229 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236019540
11504 Основные средства на конец предыдущего года206024150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236019540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206024150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236020210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206025090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236020210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206025090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236020210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206025090
21103 Выручка за отчетный год7626890
21104 Выручка за предыдущий год7287280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6956920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6846840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44440
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (2360) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (762) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (762) = 8.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (8.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ХАРИБ"