ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3" ИНН:0503009419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418295 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275625612611
11504 Основные средства на конец предыдущего года256126113203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275625612611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256126113203
12103 Запасы на конец отчетного года323272260
12104 Запасы на конец предыдущего года272260631
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47793006558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30065583612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195321775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321775412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529733102593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331025934655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805358715204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587152047858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года312731273127
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года312731273127
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1088793793
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года793793793
13603 Резервный капитал на конец отчетного года534743
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года474321
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15266780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66780356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442040334743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403347434297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36331838461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18384613561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36331838461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18384613561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805358715204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587152047858
21103 Выручка за отчетный год7140485511246
21104 Выручка за предыдущий год4855112469473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6997476010459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4760104598823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14395787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95787650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14395787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95787650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14395787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95787650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2919341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19341221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11476446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76446429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11476446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76446429
32003 Величина капитала на 31312731273127
32005 Величина капитала на 31793793793
32006 Величина капитала на 31474321
32007 Величина капитала на 3166780356
32008 Величина капитала на 31403347434297
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)29500
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)6422
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860424
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3874446
33003 Величина капитала на 31312731273127
33005 Величина капитала на 311088793793
33006 Величина капитала на 31534743
33007 Величина капитала на 3115266780
33008 Величина капитала на 31442040334743
36003 Чистые активы на 31442040334743
36004 Чистые активы на 31403347434297
41103 Поступления – всего за отчетный год6625488214327
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6593310714327
41193 Прочие поступления за отчетный год3217750
41203 Платежи – всего за отчетный год6430485012552
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год227425115946
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год224313052102
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4834308
41293 Прочие платежи за отчетный год186510004196
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год195321775
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период195321775
61003 Остаток средств на начало отчетного года16261775412
63503 Прочие за отчетный год1626195110862
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1626325612964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (8053) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6997+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (7140) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (7140) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.217

Индекс Альтмана Z = 2.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АХВАХСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №3"