СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД" ИНН:0503009923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80422459 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314028760
11504 Основные средства на конец предыдущего года287032270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314028760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287032270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314029260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287033120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314029260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287033120
21103 Выручка за отчетный год12226900
21104 Выручка за предыдущий год11037140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11166850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10417200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-60
23404 Прочие доходы за предыдущий год35500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (3140) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1116+0+0) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (1222) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1222) = 8.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (8.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САИД"