Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат" ИНН:0503011062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12797883 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22942017
11504 Основные средства на конец предыдущего года20172364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22942017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20172364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22942077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20172424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22942077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20172424
21103 Выручка за отчетный год820547
21104 Выручка за предыдущий год795562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (2294) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (820) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (820) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "Раскат"