Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима" ИНН:0503011231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12813955 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25403029
11504 Основные средства на конец предыдущего года21203417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25403029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21203417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25403119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21203527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25403119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21203527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25403119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21203527
21103 Выручка за отчетный год1006795
21104 Выручка за предыдущий год878878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год818818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (2540) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (920+0+0) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (1006) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1006) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фатима"