Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур" ИНН:0503011584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12805878 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40805104
11504 Основные средства на конец предыдущего года39505512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40805104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39505512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40805194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39505519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40805194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39505519
21103 Выручка за отчетный год13191184
21104 Выручка за предыдущий год12731273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12001124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11981198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (4080) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1200+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (1319) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (1319) = 9.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мансур"