КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИЗУМРУД" ИНН:0504002102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70485128 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4345388522752135
11504 Основные средства на конец предыдущего года3885227521351845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4345388522750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3885227521350
12103 Запасы на конец отчетного года830823721600
12104 Запасы на конец предыдущего года823721600284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8308237210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8237216000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5175470829962735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4708299627352129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5175470829962735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4708299627352129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5175470829962735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4708299627352129
21103 Выручка за отчетный год15201803405717
21104 Выручка за предыдущий год1803405717382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14801699376665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1699376664323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40104290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10429530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40104290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10429530
23404 Прочие доходы за предыдущий год6914965107
23503 Прочие расходы за отчетный год30161170105
23504 Прочие расходы за предыдущий год161170105158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год911811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (5175) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1480+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1520) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1520) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники