Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват" ИНН:0504002938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49182975 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2170216819161700
11504 Основные средства на конец предыдущего года2168191617001347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2170216819160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2168191617000
12103 Запасы на конец отчетного года675673590620
12104 Запасы на конец предыдущего года673590600439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6756735990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6735996200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2845284125152320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2841251523201805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2845284125152320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2841251523201805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2845284125152320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2841251523201805
21103 Выручка за отчетный год10491007438638
21104 Выручка за предыдущий год1007438638327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1029989419585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год989419585288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2018190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1819530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2018190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1819530
23403 Прочие доходы за отчетный год45444244
23404 Прочие доходы за предыдущий год44424469
23503 Прочие расходы за отчетный год60585589
23504 Прочие расходы за предыдущий год58558989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Прибыль

Прибыль Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2845) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1029+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1049) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1049) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянско-фермерское хозяйство "Къуват"