СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" ИНН:0504006435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69307226 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6532544454832993
11504 Основные средства на конец предыдущего года5444548329933756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6532544454832993
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5444548329933756
12103 Запасы на конец отчетного года113110627061361
12104 Запасы на конец предыдущего года106270613611177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16354335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113110787411404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107874114041212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7663652262244397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6522622443974968
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7660652162244397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6521622243974968
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7663652262244397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6522622443974968
21103 Выручка за отчетный год883283216561440
21104 Выручка за предыдущий год283216561440943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год951276414831356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276414831356732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-686817384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6817384211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-686817384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6817384211
23403 Прочие доходы за отчетный год16215729676
23404 Прочие доходы за предыдущий год15729676140
23503 Прочие расходы за отчетный год49204441145
23504 Прочие расходы за предыдущий год204441145330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45212815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21281521
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42202614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20261420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (7663) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (951+0+0) = -7.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (883) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (883) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 377

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2553.333

Индекс Альтмана Z = 2682.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (377), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-7.7%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ"