Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах" ИНН:0504006675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49183762 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года372000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года372000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года52900901
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52900901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9014349010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9014109010
12103 Запасы на конец отчетного года671476257199
12104 Запасы на конец предыдущего года476257199170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67310052950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5387861990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1574143911961100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1439119611001071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года68000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года68000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года426000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года426000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-375000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-289000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119205208296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205208296397
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года397397397397
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года397397397397
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3973973970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3973973970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1058837591407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837591407277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10588375910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8375914070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1574143911961100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1439119611001071
21103 Выручка за отчетный год2462557064
21104 Выручка за предыдущий год255706469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330250158165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25015816573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-845-880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-88-1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-845-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-88-1010
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23504 Прочие расходы за предыдущий год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87-2-880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-88-1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87-2-88-101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-88-101-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Прибыль

Прибыль Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (1574) = -5.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330+0+0) = -25.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (246) = -34.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (246) = -35.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = -2.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-34.15%), рентабельность компании (-35.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянско-фермерское хозяйство "Булах"