Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира" ИНН:0504007140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00647919 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3344344031493074
11504 Основные средства на конец предыдущего года3440314933032929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3344344031490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3440314933030
12103 Запасы на конец отчетного года140483575405
12104 Запасы на конец предыдущего года483575405444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4604835760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4835764120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3804392337253715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3923372537153613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2226219919192052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2199191920522086
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года590750750800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750750800800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988974972717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года974972717565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1578172417220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1724172215170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3804392337253715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3923372537153613
21103 Выручка за отчетный год414455555619
21104 Выручка за предыдущий год455555619172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430357464564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357464564174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1698910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9891550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1698910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9891550
23303 Проценты к уплате за отчетный год1644900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49000
23403 Прочие доходы за отчетный год71141136107
23404 Прочие доходы за предыдущий год14113610778
23503 Прочие расходы за отчетный год2139274196
23504 Прочие расходы за предыдущий год13927419678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11151-470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-47-340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11148-47-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48-47-34-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-111)/Стоимость активов (3804) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (430+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (414) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-111)/Выручка (414) = -26.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.411

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-3.86%), рентабельность компании (-26.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз Муктадира"