Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай" ИНН:0504007171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70487653 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2038164515510
11504 Основные средства на конец предыдущего года1645155114160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2038164515510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1645155114160
12103 Запасы на конец отчетного года493444251828
12104 Запасы на конец предыдущего года444251828809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4934442670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4442678560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2531208918182272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2088181822722059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2531208818182072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2088181822722059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2531208918182272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2089181822722059
21103 Выручка за отчетный год526652464300
21104 Выручка за предыдущий год652464300139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502608353285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60835328598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24441110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44111150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24441110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44111150
23404 Прочие доходы за предыдущий год49884140
23503 Прочие расходы за отчетный год178019149
23504 Прочие расходы за предыдущий год801914973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2531) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (502+0+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (526) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (526) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 493

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2531

Индекс Альтмана Z = 2658.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (493), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фий-чай"