Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Берекет" ИНН:0504007206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56065224 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116351137578437544
11504 Основные средства на конец предыдущего года11375784375444474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116351137578430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11375784375440
12103 Запасы на конец отчетного года2639281614083363
12104 Запасы на конец предыдущего года2816140833631807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4205568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2681281614630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2816146334310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1431614191930610975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141919306109756324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1431314189930610975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141899306109756324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1431614191930610975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141919306109756324
21103 Выручка за отчетный год2598524931463767
21104 Выручка за предыдущий год524931463767937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2646521626273551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521626273551906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48335190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335192160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48335190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год335192160
23403 Прочие доходы за отчетный год23214838189
23404 Прочие доходы за предыдущий год14838189231
23503 Прочие расходы за отчетный год136155852273
23504 Прочие расходы за предыдущий год155852280235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4826480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2648250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45244530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24452325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (14316) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2646+0+0) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (2598) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2598) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 893.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4771

Индекс Альтмана Z = 5010.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (893.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники