Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз им. Агасиева" ИНН:0504007277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00647902 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148991128390288019
11504 Основные средства на конец предыдущего года11283902880196881
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151151151159
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151151159159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150501143491790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11434917981780
12103 Запасы на конец отчетного года7911365844889
12104 Запасы на конец предыдущего года1365844889548
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6401092242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1092242145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1431147410680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147410689340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1648112908102479112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129081024791127805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16481832763456015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12908634560156026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1648112908102479112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129081024791127805
21103 Выручка за отчетный год11026901052506
21104 Выручка за предыдущий год6901052506490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год928650845530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650845530558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174402070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40207-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174402070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40207-240
23403 Прочие доходы за отчетный год216376388356
23404 Прочие доходы за предыдущий год3763883562188
23503 Прочие расходы за отчетный год347206390343
23504 Прочие расходы за предыдущий год206390343465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432102050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210205-110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40197193-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197193-111655

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (16481) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (928+0+0) = 18.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (1102) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1102) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.79%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники