Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион" ИНН:0504007453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56069446 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2396201414001110
11504 Основные средства на конец предыдущего года2014140010101005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2396201414000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2014140010100
12103 Запасы на конец отчетного года434486392305
12104 Запасы на конец предыдущего года48639230580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4344863920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4863924050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2830250017921415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500179214151085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2830250017921415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2500179214151085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2830250017921415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500179214151085
21103 Выручка за отчетный год12531257745225
21104 Выручка за предыдущий год1257745225265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11251126585190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1126585190225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281311600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131160350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1281311600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131160350
23404 Прочие доходы за предыдущий год48473734
23503 Прочие расходы за отчетный год12216719666
23504 Прочие расходы за предыдущий год1671966669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2830) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (1253) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1253) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.22%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Скарпион"