Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К" ИНН:0504007492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58384910 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4909482934153810
11504 Основные средства на конец предыдущего года4829341538102426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4909482934150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4829341538100
12103 Запасы на конец отчетного года1009851596610
12104 Запасы на конец предыдущего года851596610796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10098515960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8515966100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5918568040114420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5680401144203222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5918568040114420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5680401144203222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5918568040114420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5680401144203222
21103 Выручка за отчетный год2325349219871411
21104 Выручка за предыдущий год349219871411676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1980330017991289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330017991289621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3451921880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1921881220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451921880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1921881220
23403 Прочие доходы за отчетный год123121255179
23404 Прочие доходы за предыдущий год121255179138
23503 Прочие расходы за отчетный год446299431284
23504 Прочие расходы за предыдущий год298431284159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2214120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1512170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21131116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13111632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (5918) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1980+0+0) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (2325) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2325) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.84%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственно-производственный кооператив "АРТ и К"