Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колос" ИНН:0504007510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58384933 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4121407628522715
11504 Основные средства на конец предыдущего года4076285227152654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4121407628520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4076285227150
12103 Запасы на конец отчетного года119975412751110
12104 Запасы на конец предыдущего года75412751110338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119975413500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754135011100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5320483042023825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4830420238252992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5320483042023825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4830420238252992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5320483042023825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4830420238252992
21103 Выручка за отчетный год3219283318381174
21104 Выручка за предыдущий год283318381174450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2979201117681135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201117681136390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240822700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82270380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240822700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82270380
23403 Прочие доходы за отчетный год83819067
23404 Прочие доходы за предыдущий год819067111
23503 Прочие расходы за отчетный год30688815095
23504 Прочие расходы за предыдущий год88815095163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1715100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1510100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1612911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (5320) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2979+0+0) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (3219) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (3219) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники