Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур" ИНН:0504007534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25203164 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4702387046704424
11504 Основные средства на конец предыдущего года3870467044241689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4702387046700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3870467044240
12103 Запасы на конец отчетного года507743554682
12104 Запасы на конец предыдущего года743554682127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5077435540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7435546820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5209461352245106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4613522451061816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5206461052245106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4610522151061816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5209461352245106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4613522451061816
21103 Выручка за отчетный год825141223482708
21104 Выручка за предыдущий год1412234827081947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год755131223082661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1312231126611910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70100400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10037470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70100400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10037470
23404 Прочие доходы за предыдущий год1090125158
23503 Прочие расходы за отчетный год241660125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1660125158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4643400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4337470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43404047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40374737

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (5209) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (755+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (825) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (825) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 169

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1735.333

Индекс Альтмана Z = 1822.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (169), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"