Закрытое акционерное общество "Арси" ИНН:0504007693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80422525 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157608996758876636842
11504 Основные средства на конец предыдущего года99675887663684234358
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15763699695887660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9969588766368420
12103 Запасы на конец отчетного года419643294323238457162223
12104 Запасы на конец предыдущего года294363238457162223104820
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года912056261377584264419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608467758426388384430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1433000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1433000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109773489325282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года734893252824247
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года201000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года279000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5135833642843161340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3642723161344513880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671219463979404900488765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463967404900488229227855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года96023000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года44008000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13576000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13445000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109642575058050643112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57495523564311238957
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19512620725129235933900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20725132050925614657837
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года92000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1952182072912923590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2072913205092561460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36635919918332036357418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1991813203513516472903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366359199183320360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199181320351889720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671219463979404900488765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463967404900488229227855
21103 Выручка за отчетный год5876215450718507439885
21104 Выручка за предыдущий год15450718507439885115820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год539551397098779417124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1397218779417124101326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48071479897280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147869728227610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48071479897280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147869728227610
23303 Проценты к уплате за отчетный год138567498136
23304 Проценты к уплате за предыдущий год856749813613965
23403 Прочие доходы за отчетный год5392760827068
23404 Прочие доходы за предыдущий год760827068280
23503 Прочие расходы за отчетный год783214669108418594
23504 Прочие расходы за предыдущий год143201084185940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235468818440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год721884460390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51216413001587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16393001587162
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год50000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год200000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год52000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21000
24603 Прочее за отчетный год1664000
24604 Прочее за предыдущий год329000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13452405444452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52305444452647
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год52016000
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год44008000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52150000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49238000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (671219) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53955+0+0) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4807)/Выручка (58762) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (58762) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 1.668

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.668<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники