Сельскохозяйственно-производственный кооператив "Колхоз им.М-С Фатахова" ИНН:0504007929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03707668 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4594432742484353
11504 Основные средства на конец предыдущего года4327424842934309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4594432742480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4327424842980
12103 Запасы на конец отчетного года265634824610
12104 Запасы на конец предыдущего года634824670734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75757580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75758087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3407119010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7099017520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4934503851495050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5038514950505139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4141424542884442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4245428844424509
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1021020114
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1021020186
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1021021020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1021021140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6916917590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6917594940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6916917590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6917594940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4934503851495050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5038514950505139
21103 Выручка за отчетный год571391323562
21104 Выручка за предыдущий год391323562409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573352454539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352454539418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239-1310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-131230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239-1310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-131230
23503 Прочие расходы за отчетный год7582113204
23504 Прочие расходы за предыдущий год82113204118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-43-1540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43-154-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-43-154-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43-154-67-49

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (4934) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (573+0+0) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (571) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (571) = -13.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.222

Индекс Альтмана Z = 4.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-0.35%), рентабельность компании (-13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники