Сельскохозяйственный производственный кооператив "Намус" ИНН:0504008143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70487601 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2502915388112139697
11504 Основные средства на конец предыдущего года153881121396973140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502915388112130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153881121396970
12103 Запасы на конец отчетного года6898682389456939
12104 Запасы на конец предыдущего года6823894569392795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2654228122129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228122129145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9552705190670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7051906770680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34581224392028016765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2243920280167656080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31922224392028016765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2243920280167656080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2654000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2659000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34581224392028016765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2243920280167656080
21103 Выручка за отчетный год3106741059105511
21104 Выручка за предыдущий год7410591055111711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3264761452554766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7614525547661650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-158-2046550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2046557450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-158-2046550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2046557450
23403 Прочие доходы за отчетный год288228322129
23404 Прочие доходы за предыдущий год228322129750
23503 Прочие расходы за отчетный год922413701100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2413701100811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380-3930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360-393-226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (34581) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3264+0+0) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (3106) = -5.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3106) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.005

Индекс Альтмана Z = 14.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-5.09%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники