Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина" ИНН:0504008224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70487669 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321630902582615
11504 Основные средства на конец предыдущего года309025826151808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3216309025820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309025826150
12103 Запасы на конец отчетного года2569224319041240
12104 Запасы на конец предыдущего года2243190412401940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10533727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2569225319570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2253195712770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5785534345391892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5343453918923775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5785534345391892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5343453818923775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5785534345391892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5343453918923775
21103 Выручка за отчетный год2098244814661242
21104 Выручка за предыдущий год317314661242893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2558234710911150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307210911150607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4601013750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101375920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4601013750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101375920
23403 Прочие доходы за отчетный год617133327
23404 Прочие доходы за предыдущий год133327118
23503 Прочие расходы за отчетный год150105395111
23504 Прочие расходы за предыдущий год105395111389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год912814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (5785) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2558+0+0) = -17.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-460)/Выручка (2098) = -21.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2098) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-21.93%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотая долина"