Сельскохозяйственный производственный кооператив "Саид" ИНН:0504008312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12808138 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года933012791589
11504 Основные средства на конец предыдущего года933015890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года933012791589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года933015890
12103 Запасы на конец отчетного года858858858825
12104 Запасы на конец предыдущего года8588588250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8581791858825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85821378250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1791179121372414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1791213724140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1791179121372414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1791213724140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1791179121372414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1791213724140
21103 Выручка за отчетный год118711091054420
21104 Выручка за предыдущий год110910544200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1177818921385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8189213850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1029113335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291133350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1029113335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291133350
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год329912731
23504 Прочие расходы за предыдущий год281127310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1791) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1177+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1187) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1187) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники