Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан" ИНН:0504008383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12814083 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16030159611375913464
11504 Основные средства на конец предыдущего года1596113759134644845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16030159611375913464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1596113759134644845
12103 Запасы на конец отчетного года3374259025984562
12104 Запасы на конец предыдущего года2590259845621072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5506255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3429259026604617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2590266046171142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19459185511641918081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1855116419180815987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19450185481641918081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1854816417180815987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19459185511641918081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1855116419180815987
21103 Выручка за отчетный год4536583451973990
21104 Выручка за предыдущий год5834519739901743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4488558249473811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5582494738111625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48252250179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252250179118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48252250179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252250179118
23403 Прочие доходы за отчетный год432429724865
23404 Прочие доходы за предыдущий год429724865264
23503 Прочие расходы за отчетный год425635933997
23504 Прочие расходы за предыдущий год635933997348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55464147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46414734
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52433944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43394432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (19459) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4488+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (4536) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4536) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 381

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2161.111

Индекс Альтмана Z = 2270.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.11), коэффициент быстрой ликвидности (6.11), коэффициент текущей ликвидности (381), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фал-Фан"