Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали" ИНН:0504008418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12827839 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35631315961
11504 Основные средства на конец предыдущего года13159610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35631315961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13159610
12103 Запасы на конец отчетного года510523190
12104 Запасы на конец предыдущего года5232750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525532276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5322750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408818471236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184712360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408818471236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184712360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408818471236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184712360
21103 Выручка за отчетный год678443168
21104 Выручка за предыдущий год4431680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693387103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3871050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56630
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год125665
23504 Прочие расходы за предыдущий год56650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (4088) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (693+0+0) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (678) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (678) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.21%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамали"