СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИР" ИНН:0504008680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70502401 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4521354333302993
11504 Основные средства на конец предыдущего года3543333029932531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4521354333300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3543333029930
12103 Запасы на конец отчетного года9208335961361
12104 Запасы на конец предыдущего года8335961361988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25213343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21334318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9458546290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85462914040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5466439739594397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4397395943973537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5465439639594397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4396395943973537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5466439739594397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4396395943973537
21103 Выручка за отчетный год9121963941732
21104 Выручка за предыдущий год1963941732681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9291938790699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1938790699609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17251510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25151330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17251510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25151330
23403 Прочие доходы за отчетный год959120176
23404 Прочие доходы за предыдущий год912017697
23503 Прочие расходы за отчетный год559532694
23504 Прочие расходы за предыдущий год9532694157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2321260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2126150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22202414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20241411

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (5466) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (929+0+0) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (912) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (912) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 945

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5465

Индекс Альтмана Z = 5739.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (25), коэффициент быстрой ликвидности (25), коэффициент текущей ликвидности (945), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.86%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники