СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЖУЖБА" ИНН:0504008778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73912364 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860186518601825
11504 Основные средства на конец предыдущего года1865186018250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860186518600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1865186018250
12103 Запасы на конец отчетного года425658475341
12104 Запасы на конец предыдущего года6584753410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1285000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2523000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17106584750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31814753410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2570252323352166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5046233521660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1285252323352166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2523233521660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1285000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2523000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1285000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2523000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2570252323352166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5046233521660
21103 Выручка за отчетный год1453061161704
21104 Выручка за предыдущий год30611617040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1262801060630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28010616300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19261010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26100740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19261010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26100740
23503 Прочие расходы за отчетный год19268665
23504 Прочие расходы за предыдущий год2686650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2570) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (145) = 13.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (145) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 5.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (13.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники