Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек" ИНН:0504008810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25107383 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2266934
11504 Основные средства на конец предыдущего года9340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2266934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9340
12103 Запасы на конец отчетного года448340
12104 Запасы на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года448340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27141274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27141274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27141274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12740
21103 Выручка за отчетный год1423596
21104 Выручка за предыдущий год5960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1271435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1610
23503 Прочие расходы за отчетный год144161
23504 Прочие расходы за предыдущий год1610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2714) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1271+0+0) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (1423) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1423) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Казбек"