Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луткунский" ИНН:0504009860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00647925 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1532135113151578
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351131515782246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1532135113150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1351131515780
12103 Запасы на конец отчетного года589748580612
12104 Запасы на конец предыдущего года748580612954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70142016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142016110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6598906140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8906146870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2191224119292265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2241192922653327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года792681462626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6814626261194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года651000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года778000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6517789450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7789459570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748782522682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7825226821086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7487825220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7825226820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2191224119292265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2241192922653327
21103 Выручка за отчетный год1172977983686
21104 Выручка за предыдущий год977983686700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122610551160923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10551160923844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54-78-1770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-177-2370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54-78-1770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78-177-2370
23403 Прочие доходы за отчетный год55209136120
23404 Прочие доходы за предыдущий год209136120956
23503 Прочие расходы за отчетный год172147123197
23504 Прочие расходы за предыдущий год147123197885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-171-16-1640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-164-3140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-171-16-164-314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-164-314-73

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-171)/Стоимость активов (2191) = -7.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1226+0+0) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (1172) = -4.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-171)/Выручка (1172) = -14.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Индекс Альтмана Z = -0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-4.61%), рентабельность компании (-14.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники