СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ" ИНН:0504010689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70492068 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12560013091049
11504 Основные средства на конец предыдущего года60013091049790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12560013090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600130910490
12103 Запасы на конец отчетного года47680178357
12104 Запасы на конец предыдущего года80178357784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года476801780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года801783570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60168014871406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680148714061574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60168014871406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680148714061574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60168014871406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680148714061574
21103 Выручка за отчетный год6361633646334
21104 Выручка за предыдущий год163364633430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5951735619279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173361927942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-102270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10027550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-102270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10027550
23404 Прочие доходы за предыдущий год123343350
23503 Прочие расходы за отчетный год28115081
23504 Прочие расходы за предыдущий год115081110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9107-72

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (601) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (595+0+0) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (636) = 6.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (636) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.45%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САМУРВИ"