Муниципальное унитарное предприятие "Сервис" ИНН:0505008604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56054284 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27000
12104 Запасы на конец предыдущего года22200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2835535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22235179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2835535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22235179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1670150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2835535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22235179
21103 Выручка за отчетный год10608439210607
21104 Выручка за предыдущий год4392106073690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10100410110306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4101103063516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508291301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291301174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5082572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2917258
23503 Прочие расходы за отчетный год343012
23504 Прочие расходы за предыдущий год266120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1652560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256058
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1322060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (283) = 46.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10100+0+0) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (10608) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (10608) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.583

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 6.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.79%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Сервис"