ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ " ИНН:0505009478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30541868 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24480
21103 Выручка за отчетный год139819801700
21104 Выручка за предыдущий год198017000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97813851020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138510200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420595680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5956800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420595680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5956800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420595680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5956800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год841190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336476680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4766800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (17) = 1976.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (978+0+0) = 42.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (1398) = 30.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (1398) = 24.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 19.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 24.706

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.429

Индекс Альтмана Z = 238.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (30.04%), рентабельность компании (24.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" БАБАЮРТ "

Еще предприятия