ООО "АВАНГАРД" ИНН:0505054720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73926260 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5636450441573332
11504 Основные средства на конец предыдущего года4504415733322500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5636450441570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4504415733320
12103 Запасы на конец отчетного года219618531075945
12104 Запасы на конец предыдущего года185310759451370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6850052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2881185310750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185310759970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8517635752324329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6357523243293870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7139478935223299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4789352232992719
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1350151117031006
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1511170310061080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1350151117030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1511170310060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2857724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5772471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8517635752324329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6357523243293870
21103 Выручка за отчетный год4155201028961394
21104 Выручка за предыдущий год201028961394897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193412154840777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12154840777539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2221795-19440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год795-19446170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2221795-19440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год795-19446170
23403 Прочие доходы за отчетный год27955321810
23404 Прочие доходы за предыдущий год55321810112
23504 Прочие расходы за предыдущий год81000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250012672370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12672376170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15001437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23501267223580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1267223580442

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2350)/Стоимость активов (8517) = 27.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934+0+0) = 114.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2221)/Выручка (4155) = 53.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2350)/Выручка (4155) = 56.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 102.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.181

Индекс Альтмана Z = 10.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (24.46), коэффициент текущей ликвидности (102.89), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (53.45%), рентабельность компании (56.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники