СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ" ИНН:0505054801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70495026 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7536944794819428
11504 Основные средства на конец предыдущего года9447948194287953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7536944794810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9447948194280
12103 Запасы на конец отчетного года493976761799
12104 Запасы на конец предыдущего года976761799923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1624051620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405162051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69813959230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13959238050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8234108421040410233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084210404102339025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6408887470996233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8877709962335824
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1654177721232144
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1777212321442572
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1654177721230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1777212321440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17219111821856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19111821856622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17219111820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191118218560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8234108421040410233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084210404102339025
21103 Выручка за отчетный год4776440032122807
21104 Выручка за предыдущий год4400321228071997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7193484132922398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4841329223981978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2417-441-800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-441-804090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2417-441-800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-441-804090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год268000
23403 Прочие доходы за отчетный год16424849640
23404 Прочие доходы за предыдущий год24849640170
23503 Прочие расходы за отчетный год2130180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246617758660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17758664090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24661775866409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1775866409189

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2466)/Стоимость активов (8234) = -29.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7193+0+0) = -33.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2417)/Выручка (4776) = -50.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2466)/Выручка (4776) = -51.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.509

Индекс Альтмана Z = 1.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.12<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-50.61%), рентабельность компании (-51.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЕРКУТ"