ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5" ИНН:0505055065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418326 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12269132931415216431
11504 Основные средства на конец предыдущего года13293141521643115069
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5555
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12274132981415716436
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13298141571643615074
12103 Запасы на конец отчетного года1758511699130625616
12104 Запасы на конец предыдущего года116991306256165442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21819167011851410591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1670118514105911327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21244229571648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4229571649630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87106151206
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106151206362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41615285483468418062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2854834684180627761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53889418464884134498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41846488413449822835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18577185771857718577
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18577185771857718577
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1913191319131912
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1913191319131912
13603 Резервный капитал на конец отчетного года681613612275
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года613612275132
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2257263526851139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263526851139190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23428237382378721904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23738237872190420812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30461181081705412594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1810817054125942022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30461181082505412594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1810825054125942022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53889418464884134498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41846488413449822835
21103 Выручка за отчетный год3633126716154157133020
21104 Выручка за предыдущий год267161541571330218363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3302526271147507130180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262711475071301817727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330644566502840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44566502840636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330644566502840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44566502840636
23303 Проценты к уплате за отчетный год21104241845927
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42418459270
23503 Прочие расходы за отчетный год34015594200
23504 Прочие расходы за предыдущий год15594872519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год856642222444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642221773238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1711844355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1844355128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год685533781418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год533781418110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год685533781418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год533781418110
32003 Величина капитала на 3118577185771857718577
32005 Величина капитала на 311913191319131912
32006 Величина капитала на 31613612275133
32007 Величина капитала на 31263526851139190
32008 Величина капитала на 3123738237872190420813
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)681338142
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34332364993
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)411427021135
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))343323640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)343323640
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7215381944
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7215381944
33003 Величина капитала на 3118577185771857718577
33005 Величина капитала на 311913191319131912
33006 Величина капитала на 31681613612275
33007 Величина капитала на 312257263526851139
33008 Величина капитала на 3123428237382378721904
36003 Чистые активы на 3123738237382738721904
36004 Чистые активы на 3123738237872190421813
41103 Поступления – всего за отчетный год4057527606177258137885
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3814027567153240128096
41193 Прочие поступления за отчетный год24350240009774
41203 Платежи – всего за отчетный год3849330521175950136866
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2270412267144042116070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4954395896587197
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21104241845927
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1656298441629
41293 Прочие платежи за отчетный год8560132431956111043
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2082-291513081019
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2082-291513081019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (53889) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33025+0+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3306)/Выручка (36331) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (36331) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = 2.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.315<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАБАЮРТОВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N 5"