Сельскохозяйственный производственный кооператив "АГРО-КАВКАЗ" ИНН:0505689840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69308272 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58534559604790023061
11504 Основные средства на конец предыдущего года5596047900280618289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5853455960479000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5596047900297330
12103 Запасы на конец отчетного года4020264049400
12104 Запасы на конец предыдущего года2640494002143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2802206760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4020544286990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54428699170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62554614025659924750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61402565992975010432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28399282702739315633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28270273931563310432
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1590211715440
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2117154419230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1590211715440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2117154419230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241231492303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1231493740
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3254130892275136814
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3089227513118200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3256531015276620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3101527662121940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62554614025659924750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61402565992975010432
21103 Выручка за отчетный год19092001213012418
21104 Выручка за предыдущий год920012130124187450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61116501851212688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1165018512126887276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129-2450-63820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2450-6382-2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129-2450-63820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2450-6382-2700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3383827054870
23504 Прочие расходы за предыдущий год566336140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12987718250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год877182551810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12987717155201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8771715518134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (62554) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = 211.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (190) = 67.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (190) = 67.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.831

Индекс Альтмана Z = 1.312

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.312<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (67.89%), рентабельность компании (67.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники