СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУНХА" ИНН:0506000478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252775 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1290128112811917
11504 Основные средства на конец предыдущего года1281128119171620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1290128121920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1281128123340
12103 Запасы на конец отчетного года5459110362
12104 Запасы на конец предыдущего года9119110465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58391600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96991100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1873219521922279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2250219223342085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1873219521922194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2192219223341962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5800123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1873219521922279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2250219223342085
21103 Выручка за отчетный год904822953723
21104 Выручка за предыдущий год822953585640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год847819929696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год819953570621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30150
23404 Прочие доходы за предыдущий год6005945
23504 Прочие расходы за предыдущий год600590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год543087
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год301564

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (1873) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (847+0+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (904) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (904) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники