ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ" ИНН:0506001496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02788707 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4343433490341920
11504 Основные средства на конец предыдущего года3349034192318390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4343433490341920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3349034192318390
12103 Запасы на конец отчетного года38034139915524644
12104 Запасы на конец предыдущего года1399155246442086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10977188101173835555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1881011738355559089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2328158838312459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1588383124595229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5133934389210930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3438921093386580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94773678795528570497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67879552857049753334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6429824663201875233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246632018752334980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30475432163509865264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43216350986526448354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3047543216350980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4321635098652640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94773678795528570497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67879552857049753334
21103 Выручка за отчетный год187351650794221857086
21104 Выручка за предыдущий год65079422185708616939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176458594854085656771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59485408565677116939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10893559413620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год559413623150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10893559413620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год559413623150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10893559413620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559413623150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2179111927263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1119272630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год871444751090252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447510902520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8714)/Стоимость активов (94773) = 9.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176458+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10893)/Выручка (187351) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8714)/Выручка (187351) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.11

Индекс Альтмана Z = 4.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОТЛИХАГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Еще предприятия