СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК" ИНН:0506007339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25098342 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19901724
11504 Основные средства на конец предыдущего года17801995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19901724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17801995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19901792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17802085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19901792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17802085
21103 Выручка за отчетный год740680
21104 Выручка за предыдущий год732719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год697660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3623
23404 Прочие доходы за предыдущий год3043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1990) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (697+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (740) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (740) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПОИСК"