Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО" ИНН:0506007392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80434066 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31403384
11504 Основные средства на конец предыдущего года28703384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31403384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28703384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31403397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28703397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31403397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28703397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31403397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28703397
21103 Выручка за отчетный год1070306
21104 Выручка за предыдущий год306306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год980305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год901
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год3535
23504 Прочие расходы за предыдущий год3535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (3140) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980+0+0) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1070) = 8.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (1070) = 8.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.41%), рентабельность компании (8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "ЗВЕНО"