ООО "ЭВНА" ИНН:0506010123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70496014 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8611833465264022
11504 Основные средства на конец предыдущего года8364855440228015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8611836465604060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8364858840608015
12103 Запасы на конец отчетного года214361101205116299
12104 Запасы на конец предыдущего года611010023162995250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2680839987718590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8399877185902220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26886239300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86239300240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5091145952106125189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1459519033251897710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13702229592762129249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22959276212924915725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128212321170879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12321170879444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3800158001710018300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1580017100183000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3800158001710018300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1580017100183000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1731200044258017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000442580178000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6889392749262053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3927492620536161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86205927935110070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592793511007015281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13702229592762129249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22959276212924915725
21103 Выручка за отчетный год14941339274336254297
21104 Выручка за предыдущий год33927520375429734979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13906311133949349853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31113481684985334312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035281438694444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281438694444667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1035281438694444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281438694444667
23503 Прочие расходы за отчетный год973273135053358
23504 Прочие расходы за предыдущий год273135053358125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62833641086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год833641086542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121773217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1773217108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5066291869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66291869434

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (13702) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13906+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1035)/Выручка (14941) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (14941) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Х5 = Выручка/Активы = 1.09

Индекс Альтмана Z = 1.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники