Ликвидационая комиссия ОАО "529 военно-строительное управление"(назначение ликвидатора) ИНН:0506065034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08288733 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229290824011162444196
11504 Основные средства на конец предыдущего года240111624441962463267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229290824011162444196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240111624441962479377
12104 Запасы на конец предыдущего года7500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года620955521387549438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521387549438549446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621152521515549438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521515549438549520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291406029226312993634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292263129936343028897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года230476123047610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года230476123047610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2338030-22480200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2248020-22058780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-332695674198883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5674198883149624
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184728186708188231
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186708188231188231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276260126791822706519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267918227065192691042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294732928658902894750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286589028947502879273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291406029226312993634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292263129936343028897
21103 Выручка за отчетный год715630512288
21104 Выручка за предыдущий год305122889674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год715630512288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30512288-9796
22203 Управленческие расходы за отчетный год43002302260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30226441920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35846-271752288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27175-41904-9796
23403 Прочие доходы за отчетный год42107151590
23404 Прочие доходы за предыдущий год15159014779
23503 Прочие расходы за отчетный год957343011134814
23504 Прочие расходы за предыдущий год30111099298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89473-42127-32526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42127-41904-94315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89473-42127-32526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42127-41904-94315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89473-421270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42127-419040
32003 Величина капитала на 31230476123047610
32007 Величина капитала на 31-2248020-22058780
32008 Величина капитала на 3156741988830
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90010421420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)90010421420
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90010421420
33218 Убыток (ИТОГО)90010421420
33003 Величина капитала на 31230476123047610
33007 Величина капитала на 31-2338030-22480200
33008 Величина капитала на 31-33269567410
36003 Чистые активы на 31-33269567420
36004 Чистые активы на 3156741988840
41103 Поступления – всего за отчетный год56687201510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56687201510
41203 Платежи – всего за отчетный год56543201510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2766595590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год592958640
41293 Прочие платежи за отчетный год2294947280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89473)/Стоимость активов (2914060) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+43002) = -83.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35846)/Выручка (7156) = -500.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89473)/Выручка (7156) = -1250.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = -5.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-500.92%), рентабельность компании (-1250.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники