Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу" ИНН:0506065482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69307440 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250422400
11504 Основные средства на конец предыдущего года230520500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250422400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230520500
12103 Запасы на конец отчетного года153232600
12104 Запасы на конец предыдущего года107819500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153232600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107819500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403655000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338340000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5055000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5040000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года398600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года398600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403655000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338340000
21103 Выручка за отчетный год101410530
21104 Выручка за предыдущий год126011120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95510880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128013150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59-350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-2030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59-350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20-2030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (4036) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (955+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (1014) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (1014) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 2.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хьиндалчу"