Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек" ИНН:0506065605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30536880 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36883688
11504 Основные средства на конец предыдущего года36883688
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36883688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36883688
12103 Запасы на конец отчетного года16701670
12104 Запасы на конец предыдущего года16701670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16701670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16701670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53585358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53585358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53585358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53585358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53585358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53585358
21103 Выручка за отчетный год36791785
21104 Выручка за предыдущий год17851693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34351779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17791687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66
23403 Прочие доходы за отчетный год11090
23404 Прочие доходы за предыдущий год9090
23503 Прочие расходы за отчетный год11090
23504 Прочие расходы за предыдущий год9090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (5358) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3435+0+0) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (3679) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (3679) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Терек"