Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ" ИНН:0507001330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25122017 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125912591259
11504 Основные средства на конец предыдущего года125912590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125912591259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125912590
12103 Запасы на конец отчетного года20963088520
12104 Запасы на конец предыдущего года30885200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20973114521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31145210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335643731780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437317800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147413741374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137413740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18592994386
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29943860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18822999406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29994060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335643731780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437317800
21103 Выручка за отчетный год11108179635937
21104 Выручка за предыдущий год1796359370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11008177905856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1779058560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10017381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10017381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10017381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9416376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (3356) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11008+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (11108) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (11108) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.783

Индекс Альтмана Z = 5.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭРРАЗ"