ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8" ИНН:0507040508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418214 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года426244334753
11504 Основные средства на конец предыдущего года443347534647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426244334753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443347534647
12103 Запасы на конец отчетного года392644077046
12104 Запасы на конец предыдущего года440770464101
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года336336336
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года336336336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738563046359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630463593137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15872127911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1279112486
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3192299319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2299319539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278381462514071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146251407110599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321001905818824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190581882415246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года776077607760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года776077607760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года52410
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29613036
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года810879317831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793178317794
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23992111278993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112789937452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239921112710993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11127109937452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321001905818824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190581882415246
21103 Выручка за отчетный год313121983726488
21104 Выручка за предыдущий год198372648840562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303161906725927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190672592739625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год996770561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год770561937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год996770561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770561937
23304 Проценты к уплате за предыдущий год408185643
23503 Прочие расходы за отчетный год16600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год830362376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362376536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год602239274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239274400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228123102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123102136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год228123102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123102136
32003 Величина капитала на 31776007760
32006 Величина капитала на 314100
32007 Величина капитала на 3113004
32008 Величина капитала на 31793107794
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216032
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)227032
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 31776007760
33006 Величина капитала на 315200
33007 Величина капитала на 31296036
33008 Величина капитала на 31810807831
36003 Чистые активы на 31810807831
36004 Чистые активы на 31783107794
41103 Поступления – всего за отчетный год39821030056
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39479025340
41193 Прочие поступления за отчетный год34203921
41203 Платежи – всего за отчетный год23949030045
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9264024643
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год712204156
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6850285
41293 Прочие платежи за отчетный год68780776
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15872011
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15872011

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (32100) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30316+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (996)/Выручка (31312) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (31312) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 1.34

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.34<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУЙНАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 8"