ООО "РОДНИК" ИНН:0507055409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12793187 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4255210
12104 Запасы на конец предыдущего года192200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6359510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6359610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6359610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240410
21103 Выручка за отчетный год3112690
21104 Выручка за предыдущий год59320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3082530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год3360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2144)/Стоимость активов (63596) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308253+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3016)/Выручка (311269) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2144)/Выручка (311269) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники