ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА" ИНН:0508005753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05253088 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131835132755131974126571
11504 Основные средства на конец предыдущего года132755131974126571114194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1318351327551319740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1327551319741265710
12103 Запасы на конец отчетного года2855701773514447
12104 Запасы на конец предыдущего года7017735144476210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3427824745585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года824745585345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62827099120960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70991209650320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138117139854144070131603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139854144070131603123009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60305604175995460042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60417599546004257867
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62460631006540053000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63100654005300054100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4434519564833295
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5195648332953828
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6689468295718830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6829571883562950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091811142923312266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11142923312266214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091811142122330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1114212233152660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138117139854144070131603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139854144070131603123009
21103 Выручка за отчетный год44014462603805236152
21104 Выручка за предыдущий год46260380523615231653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40470432443524633427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43244352463342730049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3544301628060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3016280627250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3544301628060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3016280627250
23303 Проценты к уплате за отчетный год2367679805877
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6798690532395499
23403 Прочие доходы за отчетный год13272306352077323111
23404 Прочие доходы за предыдущий год30635276782030925168
23503 Прочие расходы за отчетный год11726240182077317234
23504 Прочие расходы за предыдущий год24018207731723419763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2723283528060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2835280625610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2723283526382561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2835263825611414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2723)/Стоимость активов (138117) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40470+0+0) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3544)/Выручка (44014) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2723)/Выручка (44014) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.775

Индекс Альтмана Z = 0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАРАДА-МУРАДА"