ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0508008313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49202531 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года677111686555
11504 Основные средства на конец предыдущего года605711248428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года677111696559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года605711354429
12103 Запасы на конец отчетного года4144238615
12104 Запасы на конец предыдущего года3861539917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8386462230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8911321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125312101736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39506270293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802423798295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645217624722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года385310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года385310
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1004010
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года533020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года56380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года56380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167274239581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116357227960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года511949555549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года464149382596
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года511949555549
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года464149382596
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года780000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452003165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года581684189
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года65430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1232003165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6471114166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802423798295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645217624722
21103 Выручка за отчетный год96622138805
21104 Выручка за предыдущий год13117878788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81563109119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10247355272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1505929686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2870523516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1505929686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2870523516
23303 Проценты к уплате за отчетный год7028826701
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1720217654
23403 Прочие доходы за отчетный год5977414756
23404 Прочие доходы за предыдущий год62386166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год454517741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1774112028
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7272839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28392198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381814902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149029830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3818)/Стоимость активов (802423) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81563+0+0) = 18.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15059)/Выручка (96622) = 15.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3818)/Выручка (96622) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Х5 = Выручка/Активы = 0.12

Индекс Альтмана Z = 0.325

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (15.59%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИКУНИНСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД"